La fórmula para hallar el punto de equilibrio es la siguiente:
miércoles, 28 de diciembre de 2011
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio expresa el nivel de ventas calculado en unidades de producto o de servicio que es necesario alcanzar para cubrir la totalidad de sus costes.
La fórmula para hallar el punto de equilibrio es la siguiente:
La fórmula para hallar el punto de equilibrio es la siguiente:
domingo, 25 de diciembre de 2011
BALANCE PROVISIONAL
Activo | Pasivo |
Activo no corriente: 119.371,58 € · Gastos de establecimiento:..1.547,79 € · Inmovilizado Inmaterial:………… 4.500 € o Publicidad: …………….. ….500 € o Fianza del local:…………….4.000 € · Inmovilizado material:......…. 113.232,79 € - Obras:…………...……….87.525,34 € - Mat. audiovisual y oficina:..……4.260 € - Mobiliario y juguetes………7.649 € - Cocina:…………………....…..2.464 € Activo Corriente: 25.000 € · Caja:……………………………25.000 € Total: …………………….144.371,58 € | Neto patrimonial: Capital:……………………..,104.371,58 € Reservas:…………………….00.00€ Subvenciones: ……………..40.000€ Total: …………………….144.371,58€ |
La partida de reserva son los beneficios que la empresa ha generado en ejercicios anteriores y no han sido distribuidos. Teniendo en cuenta que este balance se corresponde con el inicio de la actividad de la empresa (aún no se han obtenido beneficios) el importe de la partida de reservas es 0.
PLAN FINANCIERO
Hemos realizado visitas a cuatro entidades financieras de referencia y al exponer nuestro planteamiento para financiar nuestro proyecto de inversión, todas las entidades han hecho alusión a la crisis económica financiera que estamos atravesando y las dificultades de acceso al crédito que están teniendo ya que se debe a un montante muy elevado. Por ello nos han exigido una cuantía hipotecaria, la cual no hemos podido financiar puesto que el local estan régimen de arrendamiento.
Por este motivo decidimos solicitar la financiación de forma individual por cada uno de los socios aportando 1/4 parte
(20.000 euros) cada uno del proyecto de inversión, de forma que con el aval de nuestros padres si ha sido posible dicha financiación.
PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS
- Gastos del local: 1.547,79 €
- Contrato Electricidad: 166,64 €
- Contrato Teléfono: 150 €
- Contrato Agua: 224,55 €
- Contrato Gas: 202,33 €
- Seguro: 804,27 €
- Gastos mensuales: 164.349,58 €
- Alquiler del local: 2.000 €
- Gasto de gas: 300 €
- Electricidad: 400 €
- Teléfono y ADSL: 59,90 €
- Agua: 150 €
- Personal: 160.019,68 €
- Desglose de la S.S. (32%) y pagas (14 pagas).
- Director: 19.842,64 €
- Psicopedagogo: 18.393,62 €
- Tecnicos en E. I. (6 personas): 69.321,11 €
- Personal de cocina (2 personas): 22.647,33 €
- Personal de limpieza (2 personas): 19.968,27 €
- Administrador: 9.846,71 €
- Material fungible: 1.000 €
- Comida: 420 €
- Ingresos: 196.500 €
- Matricula de los niños: 60 niños x 60 €= 3.600 €
- Mensualidades Ludoteca de tarde (9meses y 1/2): 220x9+110= 2.090x60 niños= 125.400 €
- Mensualidades Ludoteca de Verano (2meses y 1/2): 450x2+225= 1.125x60 niños= 67.500 €
PRESUPUESTO REFORMA LOCAL
PRESUPUESTO PRESENTADO PARA LA REFORMA A REALIZAR EN LOCAL SITO EN CALLE SUERTE ,19 FUENTELUCHA ALCOBENDAS – MADRID PARA LUDOTECA BILINGUE.
TRABAJOS A REALIZAR: REFORMA INTERIOR.
- GUARNECIDO DE YESO EN PARAMENTOS VERTICALES Y HORIZONTALES.....................................................................................................20.000,00
- CERRAMIENTO EXTERIOR DE VENTANAS, PUERTAS Y PERSIANAS DE CERRAJERÍA LACADAS, 20 HUECOS ENTRE VENTANAS Y PUERTAS ........................................................................................................................10.000,00
- INSTALACIÓN ELECTRICA CON MECANISMOS Y LUCES DE EMERGENCIAS INCLUIDAS.................................................................................................................. 8.200,00
- PUERTAS INTERIORES DE MADERA TERMINADAS 4 UD.......... 5.130,00
- INSTALACIONES DE FONTANERIA, DE AGUA FRIA Y CALIENTE PARA 2 ASEOS INFANTILES Y 2 PARA ADULTOS, CON SUS ACCESORIOS Y SANITARIOS CORRESPONDIENTES.
- ASEOS INFANTILES .......................................................................... 3,680,00
- ASEO ADULTOS...................................................................................... 1.900,00
- SUELO DE TODA LA ESCUELA EN TARIMA CON RODAPIÉ INCLUIDO................................................................................................................ 16.200,00
- INSTALACIÓN DE CALEFACCIÓN EN TODA LA ESCUELA CON RADIADORES DE ALUMINIO Y CALDERA DE GAS PROPANO ..................................................................................................................... 21.415,34
- INSTALACIÓN ELECTRICA......................................................................... 1.000,00
TOTAL PRESUPUESTO DE OBRA.................................................................. 87.525,34€
PLAN DE INVERSIONES
El plan de inversiones es la parte activa del balance.
En este apartado detallaremos la inversión que se realiza de todo el capital.
Realizaremos una inversión inicial de 36.160 € (la mitad de esta inversión será aportada por nosotras, mientras que el otro 50% será sufragado por la contratación de un préstamo bancario).
INVERSIÓN NECESARIA INICIAL | |
Partidas | Cuantía |
Partida correspondiente a la contratación del local ( | 2.000 € |
Un mes de fianza | 2.000 € |
Reforma local | 87.525,34 € |
Costes de constitución de la empresa (gestoría y permisos de apertura) | 1.900 € |
Gastos de primer establecimiento | 15.044 € |
Gastos de constitución | 1.547,79 € |
Dos sueldos de cada una de las 4 socias trabajadoras. | 10.800 € (1.350 €/mes) |
Seguridad Social (cuota reducida. Mujeres < 35 años) | 1.416 € (177 €mes y trabajadora) |
Total | 113.232,79 € |
MOBILIARIO Y JUGUETES | |||
Partidas | Precio | Cantidad | Cuantía |
Juego de mesa y cinco sillas | 200 € | 14 | 2.800 € |
Juguetes | 1.579 € | ||
Tobogán-laberinto | 1 | 220 € | |
Casa | 1 | 330 € | |
Percheros | 40 € | 4 | 160 € |
Contenedor de pañales | 30 € | 2 | 60€ |
Hamacas | 15 € | 60 | 900 € |
Cambiadores | 100 € | 2 | 200 € |
Material diverso papeleria | 500 € | 250 € | |
Pizarras | 75 € | 2 | 150 € |
Juegos de psicomotricidad | 900 € | ||
Total | 7.649,00 € | ||
MATERIAL AUDIOVISUAL Y DE OFICINA | |||
Partidas | Precio | Cantidad | Cuantía |
Ordenadores | 900 € | 2 | 1.800 € |
Mesa roble | 130 € | 1 | 130 € |
Sillas despacho | 170 € | 4 | 680 € |
Teléfono-fax | 220 € | 1 | 220 € |
Fotocopiadora-Impresora | 450 € | 2 | 450 € |
Sillas auxiliares | 60 € | 4 | 240 € |
Mesa de ordenador | 170 € | 2 | 340 € |
Armario | 200 € | 2 | 400 € |
Total | 4.260 € | ||
COCINA Y LAVANDERÍA | |||
Partidas | Precio | Cantidad | Cuantía |
Nevera | 450 € | 1 | 450 € |
Pequeños electrodomésticos | 120 € | 120 € | |
Mobiliario cocina | 850 € | 850 € | |
Vajilla y utensilios | 400 € | 400 € | |
Lavadora | 260 € | 1 | 260 € |
Secadora | 384 € | 1 | 384 € |
Total | 2.664 € | 2.464 € | |
Total del capital invertido en material inmovilizado: 15.044 €
Además dispondremos de 1.000 € para el material fungible.
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